【開源節流】--> "開源" & "節流"

那麼什麼是經濟基礎呢？
我們叫全部的生產力綜合叫經濟基礎，它的核心是財產關係和經濟關係，這是基本的常識
什麼是經濟基礎？
答：經濟基礎是一定社會的生產關係的總和。（或：經濟基礎就是生產關係。）

投資型保險之銷售通路 金融機構通路

我國政府為提昇金融業競爭力，大力促成金融控股公司(金控)法的通過，並於九十一年一月正式施行，目前已有十餘家金融控股公司陸續核准成立。

為維護金控公司旗下子公司跨業銷售、共同行銷之金融秩序，金控法第43條規定：「金融控股公司與其子公司及各子公司間業務或交易行為、共同業務推廣行為、資訊交互運用或共用營業設備或營業場所之方式，不得有損害其客戶權益之行為。前項業務或交易行為、共同業務推廣行為、資訊交互運用及共用營業設備或營業場所之方式應由各相關同業公會共同訂定自律規範報告主管機關核定後實施。前項自律規範，不得有限制競爭或不公平競爭之情事。」

有關金控法在交叉銷售之法令、自律規範及行銷規範彙整如下：

(1)金融控股公司共同行銷之規範

法令	條文	內容摘要
金控法	第四十三條	業務或交易行為、共同業務推廣行為、資訊交互運用或共用營業設備或營業場所之方式，不得有損害其客戶權益之行為。
自律規範	第十條	與客戶簽訂商品或服務契約時，應向客戶明確揭露本契約涵蓋之重要內容及交易風險，並註明該商品或服務有無受存款或其他之保障。
	第十二條	不得強制客戶與其他子公司簽訂契約，以購買其商品或服務作為授信或提供服務之必要條件。
行銷規範	第二點	各業之營業場所內互設他業之專業櫃檯，其中保險櫃檯可從事業務之範圍：（1）推介經財政部核准銷售之保險商品。（2）辦理經財政部同意得直接銷售保險商品之核保及出單。（3）保險相關業務之代收件。
	第六點	由金融控股公司提出子公司間跨業行銷之申請，並由財政部以單一窗口方式受理，金融控股公司並應同時副知各業別之主管機關。該案件之核准採備查制。

(2)金融控股公司共同行銷之資料保密規範

法令	條文	內容摘要
金控法	第四十二條	金融控股公司及其子公司對於客戶個人資料、往來交易資料及其他相關資料，應保守秘密。 金融控股公司及其子公司就客戶資料應訂定相關之書面保密措施，並以公告、網際網路或主管機關指定之方式，揭露保密措施之重要事項。
	第六十條	未保守秘密者，處新台幣二百萬元以上、一千萬元以下罰鍰。
自律規範	第六條	除法令另有規定、經客戶簽訂契約或書面明示同意者外，揭露、轉介或交互運用之客戶資料不得含有客戶基本資料以外之帳務、信用、投資或保險資料。
	第七條	金融控股公司與其子公司及各子公司間相互揭露客戶資料，或揭露客戶資料予其他第三人時，應訂定保密協定。 收受並運用資料之機構不得再向其他第三人揭露該等資料。
	第八條	金融控股公司及其子公司應向客戶揭露保密措施，包括資料蒐集及保管方式、保護方法、利用目的，揭露對象、客戶行使退出選擇權方式等。 揭露保密措施及其修訂內容應以書面或電子郵件方式通知客戶，另採公司網頁、營業處所內明顯位置張貼公告或其他足以由主管機關認定為已公開揭露之方式辦理。
	第十一條	接獲客戶通知停止使用其資料後，金融控股公司或其子公司應立即依其通知辦理。
	第十六條	為確保屬於客戶資料之安全及避免因不當運用而損害客戶之權益，金融控股公司之子公司應建立客戶資料庫，僅被授權員工始可使用客戶資料。
資料保護法	第十三條	個人資料電腦處理之特定目的消失或期限屆滿時，應依職權或當事人之請求，刪除或停止電腦處理及利用該資料。
	第十八條	非公務機關對個人資料之蒐集或電腦處理，非有特定目的，並符合法令規定情形之一者，不得為之。
	第十九條	非公務機關未經目的事業主管機關依本法登記並發給執照者，不得為個人資料之蒐集、電腦處理或國際傳遞及利用。
	第三十八條	違反第十八條、第十九條第一或第二項者，由目的事業主管機關處負責人新台幣二萬元以上十萬元以下罰鍰。
	第三十九條	違反第十三條規定者，由目的事業主管機關限期改正，逾期未改正者，按次處負責人新台幣一萬元以上五萬元以下罰鍰。
行銷規範	第五點	各業使用客戶資料，應經客戶簽訂契約或書面明示同意後方使用。

(3)金融控股公司共同行銷之場所及人員規範

法令	條文	內容摘要
金控法	第四十八條	進行共同行銷時，其營業場所及人員應予區分，並明確標示之。
自律規範	第十四條	金融控股公司之子公司既有或新設之營業場所及設備，增設其他子公司之業務或商品販售，其營業場所及設備之設置應符合相關法令及主管機關之規定。
	第十五條	金融控股公司之子公司間共用營業場所時，應明確區分不同之業務項目，並於營業場所內明顯適當位置設置營業項目之告示牌。
	第十七條	從業人員從事其他子公司之業務執行或商品銷售時，應具備該業務所需之特定資格條件或證照。
	第十八條	進行共同業務推廣行為時，應就費用之分攤及法律責任之歸屬訂立契約，其契約內容不得損害客戶或契約任一方之重大利益。
行銷規範	第一點	各業之營業場所內得互設他業之專業櫃檯：惟本業與他業櫃檯應予區分，並明確標示之。
	第三點	本業人員符合各業別主管機關所規定之資格條件或證照，即得兼為他業之業務。
	第四點	他業之專業櫃檯從業人員係代表該本業公司所為之行銷行為，對客戶之損害賠償責任，本業公司應負責。但提供營業場所之機構亦有故意或過失者，亦應負責。

上述規範中對於保險業銷售投資型保險的影響有下列三種：

1. 屬於金融控股公司之保險子公司可利用銀行、證券等據點販售投資型保險(設置保險櫃台，擴張銷售據點)。

2. 屬於金融控股公司之銀行、證券子公司之業務人員在登錄為保險代理人之業務員，在取得投資型保險業務資格後，從事投資型保險之銷售(人員交互運用，增加銷售人員)。

3. 屬於金融控股公司之銀行、證券信託或投顧子公司可將其信用卡客戶或購買國內外基金客戶資料與保險子公司分享，成為投資型保險的準客戶(資料互相交流，瞄準潛在客戶-資料採礦Data-Mining)。

由於金控法對跨業銷售的開放，造成非屬於金融控股公司的保險公司在爭取客戶上的劣勢，獨立的壽險公司如何與銀行、證券、投信、投顧進行策略聯盟、開發商品、資訊交換或是加入金控公司，將是這些獨立壽險公司經營投資型保險市場的重點；而在保險業務監理上，如何使屬於金控公司與非屬於金控公司的保險人能於公平的基礎上競?，也是主管機關要注意的事項。

傳統業務員通路

由於投資型保險具有一些不同於傳統型壽險的保單特性，各國的保險監理機關為保障投資保險要保人權益，針對投資型保險訂有定整的資訊揭露規範，而對於銷售投資型保險的壽險公司業務人員更訂有積極之資格要求，以美國為例，銷售變額人壽保險者必須具備業務員(Agent)資格，並向保險監理官提供證據證明其擁有執照或被授權可銷售變額人壽保險。

財政部依據「保險業務員管理規則」第四條規定，規範投資型保險業務員需應通過「投資型保險商品業務員資格測驗」始得銷售是項商品。依據投資型保險商品業務員資格測驗應試簡章對參加測驗人員除必須為業務人員外，並有下列三項限制：(一)在報名測驗前一年內已參加過保發中心或所屬公司、相關機構辦理之十五小時投資型保險專業訓練課程，取得研習證明者。(二)以報名截止日為準，須連續登錄滿一年(含)以上，註銷登錄後再登錄之期間以六十天(含)內視為連續登錄，…。(三)參加測驗之業務人員以報名截止日為準，已通報壽險公會並獲授權招攬年金保險業務者。

投資型保險商品業務員資格測驗從九十年七月就開始舉辦，各人壽保險業者亦積極鼓勵業務員報考，至九十一年六月底有81,366人報名，65269人到考，有27,010人通過測驗，合格率為41.38%。各公司合格人數及佔業務員總登錄人數比率請參考下列台灣人壽保險公司投資型保商品業務員資格測驗全格人數統計。從該表可以看到幾個現象：

1. 外商壽險公司對於投資型保險較為積極，通過資格測驗人數佔其公司業務員人數也較高。

2. 有些壽險公司並不打算推出投資型保單或尚未提出保單送審，還是有公司業務員對銷售投資型保險有興趣，而自己報名參加考試。

3. 已有投資型保單可以銷售的業者，其合格人數佔登錄總業務員人數比例也較高。

3-3台灣人壽保險公司投資型保商品業務員資格測驗全格人數統計

保險公司名稱	業務員登錄人數	投資型保險商品業務員資格測驗合格人數	合格人數佔各公司業務員%	附註
中央信託局人壽保險處	294	5	1.70%	無投資型保單送審
台灣人壽	5683	808	14.22%
保誠人壽	11037	2313	20.96%
國泰人壽	70566	6519	9.24%
中國人壽	2906	525	18.07%
南山人壽	42976	6782	15.78%
國華人壽	9369	662	7.07%
新光人壽	42394	1616	2.23%
富邦人壽	13984	954	6.82%
國寶人壽	902	185	20.51%	無投資型保單送審
三商美邦人壽	13111	982	7.49%
興農人壽	2533	166	6.55%	無投資型保單送審
幸福人壽	2168	47	2.17%	無投資型保單送審
遠雄人壽	2744	69	2.51%	無投資型保單送審
宏泰人壽	2574	391	15.19%
統一安聯人壽	848	159	18.75%
保德信國際人壽	496	294	59.27%
全球人壽	461	215	46.64%
紐約人壽	1536	252	16.41%
美國安泰人壽	31979	3169	9.91%
大都會人壽	2526	304	12.03%
康健人壽	167	7	4.19%	無投資型保單送審
美國人壽	45	0	0	無投資型保單送審
宏利人壽	433	343	79.210%
蘇黎世人壽	385	60	15.58%
佳迪福人壽	28	0	0
環球瑞泰人壽	486	119	24.49%
安盛國衛人壽	777	8	1.03%	併入全球人壽
安達保險	--	0	--	無投資型保單送審
喬治亞人壽		32	--	併入安泰人壽
代理人	12719	7	0.06%
經紀人	18445	23	0.12%
總計	294589	27010	7.03%

附註1：各壽險公司業務員登錄人數統計至九十年八月底止。

附註2：各壽險公司通過投資型保險商業務員資格測驗人數統計至九十一年六月底止。

附註3：各公司通過資格測驗人數佔登錄業務員人數%由於基期不同，僅供參考。

經紀人、代理人通路

現行「保險代理人經紀人公證人管理規則」對於保險代理人及保險經紀人是否可銷售投資型保險並無規範，若以投資型保險為新種人壽保險商品，則似乎衹要透過保險人和代理人/經紀人之間簽訂包含投資型保險之代理合約或經紀合約即可進行銷售。惟投資型保險商品具有其特殊性，銷售人員除需對投資型保險特色有所認識，對其他金融商品、市場動態及法規等亦應有所暸解。保險代理人及保險經紀人之資格測驗雖然是考試院舉辦之國家考試，但對於投資型保險新種商品之認識並不必然比壽險業務員多，故不論是個人代理人或經紀人或是登錄於代理人或經紀人公司之業務員銷售投資型保險商品仍宜比照前述保險業務員資格規範，亦即須通過投資型保險商品業務員資格測驗方可銷售是項商品。

壽險行銷乃人力密集的產業，目前國內投資型保險的銷售通路主要還是依賴各壽險業者(特別是傳統型壽險的市場領導者)自家之業務大軍，市場追隨者或新進業者為求突破，都積極於開拓替代通路，如銀行保險行銷(Bankassurance)，直效行銷(Direct Marketing-、Call Center)或網際網路行銷。其中，尤其以透過銀行通路銷售保險商品更是各家保險公司極力布署的重點；反過來，保險也是銀行業者在利率不斷調降下積極經營的項目。台灣過去因有住宅不動產貸款需要附加火險的市場需求，使得銀行之保險代理人通路發展較早，規模較大。近來更有多家銀行積極發展組合式商品，例如將個人定期壽險、定期定額基金投資與指定目的之財產信託三者結合的保險金信託理財商品，利用銀行客戶資料庫篩選出潛力客戶，配合轉投資之銀行保險代理人進行銷售。保險金信託理財商品在內容上跟投資型保險極為神似，就是將投資型保險中保險、投資獨立出來，分別購買，再利用自益信託加以連結。此種保險金信託理財商品與投資型保險有數點差異：1.其保險主契約除了定期壽險外，可運用意外險或醫療險；2.其投保之定期壽險使用團體險之費率；3.這類組合式商品中基金投資的給付時並不被視為保險給付，不能享有保險在遺產稅的優惠。而保險金信託理財商品的出現似乎在提醒壽險業者也要設計適合銀行保險代理人通路之投資型保險商品。

直效行銷通路

其他替代通路如直效行銷、網際網路行銷除發展較晚，目前應用的範圍大都放在引起要保人興趣、界定要保人需求、傳遞保單資訊及銷售保單內容明確、不需核保、銷售佣金較低的商品，如傷害險、健康險、定期險、強制險等。最近已有壽險公司開始運用這些替代性通路銷售投資型保險，唯在實務上似乎還須要業務人員做後續追蹤及解說，以克服要保人身份及證件認證及核保的程序障礙。這些替代性通路的發展需要時間讓要保人遂漸習慣並克服一些技術性問題，目前是處於早期發展階段屬於輔助性地位，其影響也都不及金融控股公司法為金融商品銷售通路所帶來的衝擊。

投資型保單保費逐年增
 
廣　告
 
【紀麗君╱台北報導】多數的保險每年保費固定，但近一年來最熱門的投資型保單，每年繳交的保費，都會隨年齡遞增，由於保戶所繳交的保費，有一部分資金用來投資，因而感受不到自己的保費，每年其實都在默默遞增中。

針對投資型保單有幾建議
1.如果你一直把投資型保單與市場金融的投資管道重疊那這是一個不良不健全的理念
2.既然叫投資型保單.他當然有一定的投資標的物及內容.他的安全性及保守性自然不在話下.要高報酬相對需負責高風險.沒有所謂高獲利0風險.有請報條明路.謝謝
3.你假設以它的保費會消減到你的獲利.那你就不懂投資型保單了.因為它有分甲.乙型但市場大不份賣的都是乙型保單.若想知道那幾間有賣甲型歡迎你來信
4.如果你是金融界的人員.你大可用力認真的研究投資管道及風險.好好幫你的顧客賺大錢.千萬不要故意假借投資的角度.將客戶的錢陸續轉到你的口袋裡(如不斷買近賣出傳手續費)這世上不是每個人都可以有那麼多的時間不段鑽研.所以有時候還是請專家幫您在這上面規劃比較好

請問
1.投資型保單 除了 投資帳戶的帳戶價值 它有 一般保單的現金價值嗎?
回答:
每家保險公司賣的投資型保單扣除的保費費用都不一樣,第一年有扣除85%,90%甚至100%的....意思就是假設我第一年開始每年年繳定期定額24000元,如果扣除的費用是90%那就剩下2400元投資在基金;如果想要多一點錢投資在基金就可以以繳交彈性保險費的方式....也就是說和一般保單一樣有現金價值...但一般保單在第一年度並非有保單價值準備金可以解約或貸款,但投資型保單通常在購買以後第三個月月初就可以免費贖回或買進囉~~~^.^
2.我拿到的計劃書 上面都是預期 投資抱酬率 9 % ...這有可能為負的嗎

有沒有必要買保險！要買什麼保險？要買多少保險？絕對不是人云亦云。
買保險的目的是什麼？如果沒有風險為何要買保險？
在日本，所有女性要結婚時，
最關心的一件事，就是問對方擁有多少保險？ (日本投保率600%)
為甚麼要買保險？

淺談投資型保險     

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台灣投資型保險市場現況

我國導入投資型保險的外在環境跟日本導入變額保險有幾分類似，我國壽險業者所面臨的經濟環境是通貨膨脹率不高、利率特續下跌(2001年央行連續十二個月調降重貼現率)、房地產長期不景氣、股票市場下跌，保險業資金運用又受到高度的限制和監理，保險業面臨資金運用投資報酬率急速下降。保險司為使人壽保險業者能較有彈性應付低利率所帶來的投資風險，也改變責任準備金利率的訂定公式。由於低預定利率所帶來的高保費使要保人轉而尋找其他能帶來較高報酬率之保險商品或投資工具，投資型保險由要保人自行承擔投資風險正好為保險業規避利率風險提供另一條出路。

保險法部分條文修正案自九十年六月二十九日於立法院三讀通過，七月九日總統令公布後，正式賦予保險業經營投資型保險業務之依據。保險法上的新的規定提供推動投資型保險的兩大基礎：「資產劃分」-- 第一百二十三條第二項「投資型保險契約之投資資產，非各該投資型保險之受益人不得主張，亦不得請求扣押或行使其他權利。」及「分離帳戶」-- 第一百四十六條第五項「保險業經營投資型保險之業務應專設帳簿，記載其投資資產之價值」，並排除保險法對保險業資金運用之限制--「…其投資由主管機關另訂管理辦法，不受保險法第一百四十六條至第一百四十六條之二、第一百四十六條之四及第一百四十六條之五規定之限制。」然而，「投資型保險」的內容定義、商品特性、保單範圍倒底為何？從修正案立法條文無法具體陳述，如以規範投資型保險條文所在，祗能推論投資型保險為我國人身保險中人壽保險之新種商品之一。

保險法相關法規

法令	條號	內容
保險法	第123條第2項	投資型保險契約之投資產，非各該投資型保險之受益人不得主張，亦不得請求扣押或行使其他權利。
保險法	第146條	保險業資金之運用，除存款或法律另有規定者外，以左列各款為限： 一、購買有價證券。 二、購買不動產。 三、放款。 四、辦理經主管機關核准之專案運用及公共投資。 五、國外投資。 六、投資保險相關事業。 七、經主管機關核准從事衍生生商品交易。 八、其他經主管機核准之資金運用。 　　前項所稱資金，包括業主權益及各種責任準備金。 第一項所稱之存款，存放於每一金融機構之金額，不得超過該保險業資金百分之十。但經主管機關核准者，不在此限。 第一項所稱保除相關事業，係指銀行、票券、證券、期貨、信用卡、融資性租賃、保險、信託事業及其他經主管機關認定之保險相關事業。 保險業經營投資型保險之業務應專設帳簿，記載其投資資產之價值，其投資由主管機關另訂管理辦法，不受保險法第一百四十六條至第一百四十六條之二、第一百四十六條之四及第一百四十六條之五規定之限制。
保險法	第146條之一	保險業資金得購買左列有價證券： 一、公債、庫券、儲蓄券。 二、金融債券、可轉讓定期存單、銀行承兌匯票、銀行保證商業本票及其他經主管機關核准保險業購買之有價證券；其總額不得超過該保險業資金百分之三十五。 三、經依法核准公開發行之公司股票，其購買每一公司之股票總額，不超過該保險業資金百分之五及該發行股票或公司實收資本額百分之十。 四、經依法核准公開發行之有擔保公司債，或經評等穖構評定為相當等級以上之公司所發行之公司債，其購買每一公司之公司債總額，不得超過該保險業資金百分之五及該發行公司債之公司實收資本額百分之十。 五、經依法核准公開發行之證券投資託基金及共同信基金受益憑證；其投資總額不得超過該保險業資金百分之五及每一基金已發行之受益憑證總額百分之十。 前項第三款及第四款之投資總額，合計不得超過保除業資金百分之三十五。
保險法	第146條之二	保險業對不動產之投資，以所投資之不動產即時利用並有收益者為限；其投資總額，除自用不動產外，不得超過其資金百分之三十。但購買自用不動產總額不得超過其業主權益之總額。 保險業不動產之取得及處分，應經合法之不動產鑑價機構評價。
保險法	第146條之四	保險業之資金得辦理國外投資；其範圍及內容，由主管機關定之。 前項投資總額不得超過該保險業資金百之五。但主管機關視其經營情況，得逐年予以適度調整。 前項調整不得超過該保險業資金百分之二十。
保險法	第146條之五	保險業資金辦理專案運用及公共投資之審核辦法，由主管機關定之。 前項資金運用方式為投資公司股票時，其投資之條件及比率，不受第一百四十六條之一第一項第三款規定之限制。

投資型保險商品管理規則投資型保險商品管理規則

中華民國九十年十二月二十一日財政部

台財保字第０九００七一二六六八號令發布施行

第一條

本規則依保險法（以下簡稱本法）第一百四十六條第五項規定訂定之。

第二條

保險人擬銷售之投資型保險商品應依主管機關訂定之商品審查準則經審查通過後，方得行銷。

擬銷售投資型保險商品之保險人，主管機關得視商品特性要求其檢送下列文件：

一、提供銷售投資型保險商品之經營計畫，其內容應包括資產管理、行政管理、資訊管理及行銷管理等策略與資源規劃。

二、其他主管機關規定之文件。

第三條

投資型保險商品應符合下列要件：

一、提供被保險人死亡或生存之保險保障。

二、要保人所繳保費依約定方式扣除保險人各項費用，並依要保人同意或指定之投資分配方式置於專設帳簿中。

三、前款之專設帳簿與保險人之其他資產分開設置單獨管理之。

四、專設帳簿之資產所產生之投資淨收益或損失均應由要保人直接承擔，但依保險單約定，由保險人部分承擔投資損益風險者，不在此限。

五、保險人應定期對專設帳簿之資產加以評價，並依保險單所約定之方式，計算及通知要保人其於專設帳簿內受益之資產價值。

六、專設帳簿資產之運用，應與要保人同意或指定之投資工具及標的相符，不得挪用或購買非要保人所指定之投資標的。

第四條

投資型保險商品保險契約，應依保險法及主管機關訂定之商品審查準則記載相關條文。

第五條

保險人投資與管理專設帳簿資產，除另經主管機關同意外，以下列方式之一行之：

一、保險人指派具有金融、證券或其他投資業務經驗之專業人員管理專設帳簿之資產。

二、保險人得委託經主管機關及證券主管機關核准之事業代為管理專設帳簿之投資；該管理事業之選任，應依保險人內部所訂之委外代為資金管理處理程序及相關法令之規定辦理。保險人應向主管機關申報其所選任之管理事業，若其更換管理事業，亦應於變更後十五個工作日內向主管機關申報。

保險人依前項規定運用專設帳簿之資產進行投資及交易，應作成書面紀錄，並按月提出檢討報告。上述資料並應建檔保存，其保存期限不得少於三年。

第六條

保險人對於專設帳簿之資產，應為要保人之利益管理；保險人並應將專設帳簿之資產交由經主管機關核准之保管機構保管。

保險人應向主管機關申報其所選任之保管機構，若保管機構有所變更，應於變更後十五個工作日內向主管機關申報。

第七條

投資型保險商品投資方式或標的之訂定與變更須依法令及保險契約之規定行之，並不得危及該投資型保險商品保戶之權益。前項投資方式或標的之變更，保險人應事先向主管機關申請核備，主管機關未於收件後十五個工作日內表示異議者，視為生效。保險人應將投資方式或標的之變更連續二日刊登於新聞紙之全國性版面公告，並以書面通知要保人。

第八條

除為維護保戶利益及經主管機關事先核准外，置於專設帳簿之資產與保險人之其他資產間，不得互相出售、交換或移轉。但有下列情事者，不在此限：

一、將資產轉入專設帳簿做為其設立之用，或用於支應該轉入專設帳簿保單之正常運作。

二、為保險成本或第九條訂定之合理費用必要之調整。不論由專設帳簿轉出或轉入，均僅能移轉現金，但經主管機關事先同意者，亦得移轉其他種類資產。

第九條

保險人於送交保險單前或於送交之同時，應以書面向要保人說明專設帳簿所需支出之合理費用，上述費用應先經主管機關核准。

第十條

保險人應將投資型保險商品專設帳簿內各投資標的持有數量之變化編列成表並加以說明，於每季終了一個月內送交主管機關備查。保險人於提供上開數量變化表時，並應檢附由第六條所指之保管機構出具之保險人投資專戶資產持有變化明細表予主管機關。

第十一條

保險人之董監事、經理人、及負責專設帳簿相關事務之人員，應為要保人及受益人之利益，以善良管理人之注意6，忠實執行專設帳簿投資管理業務，不得以職務上所知悉之消息從事投資相關之交易活動，或洩漏消息予他人，以為自己或他人謀取不法利益。

第十二條

專設帳簿資產之運用，除投資於經主管機關核准之證券投資信託基金、海外共同基金、政府債券、銀行定期存單或其他經核定之投資標的外，不得有下列情事：

一、保險人提供專設帳簿之資產做為擔保之用。

二、保險人將專設帳簿之資產借予他人。但主管機關另有規定者，不在此限。

三、其他經主管機關禁止之事項。

第十三條

專設帳簿資產之價值應以評價日當日之巿價計算，並依相關法令及中華民國財務會計準則計算淨資產價值與編列資產明細。保險人應於每會計年度終了後四個月內，就專設帳簿之資產編具年報，向主管機關申報。

前項年報，應經專設帳簿資產之保管機構簽署，並經會計師查核簽證。

第十四條

保險人解散清算時，專設帳簿之資產在清償因專設帳簿而生之費用及債務後，賸餘之財產，應按專設帳簿資產內保險人及要保人所有受益權價值之比例分派予保險人及要保人或受益人。

第十五條

銷售投資型保險商品之保險人應依保險法規定提列各種責任準備金。

第十六條

銷售投資型保險商品之保險人應依主管機關訂定之資訊揭露規定，提供主管機關及要保人相關之資訊及書件。

第十七條

保險人不得有下列之情事：

一、違反本規則之規定，危及要保人或受益人之權益。

二、依第二條或依資訊揭露規定所報事項或所繳文件有虛偽不實之情事。

三、其他違背法令之情事。

保險人違反前項規定，主管機關得視情節輕重令其改正、停止其銷售行為或依本法相關規定予以處罰。

第十八條

本規則自發布日施行。

保險商品銷售前程序作業準則

第一條

本準則依保險法（以下簡稱本法）第一百四十四條第一項規定訂定之。

第二條

保險業銷售各種保險商品前，除法律另有規定或因性質特殊經主管機關核准外，應依本準則規定之各項程序辦理。

前項所稱之保險商品，指本法第十三條所規定之各種財產保險或人身保險，其內容包括保險單條款、要保書、保險費及主管機關指定之其他相關資料。

第三條

本準則所稱之保險商品銷售前程序，包括下列三項程序：

一、保險商品設計程序：指保險商品研發至保險商品送審前之程序。

二、保險商品審查程序：指保險商品完成設計程序後，報請主管機關審查之程序。

三、保險商品準備銷售程序：指保險商品完成審查程序後，至保險商品開始銷售前之程序。

第四條

保險商品設計程序，應包括下列流程：

一、商品研發。

二、商品正式開發：包含條款及計算說明書之研擬。

三、送審準備。

前項保險商品設計程序應報主管機關備查，修改時亦同。

第五條

保險業進行商品研發時，應注意下列事項：

一、評估保險商品之妥適性及合法性。

二、評估保費水準與市場競爭力。

三、評估系統行政之可行性。

第六條

保險業進行商品正式開發研擬條款時，應注意下列事項：

一、依據商品設計內容擬訂。

二、檢視保單條款文義之明確性。

三、確認遵守保險相關法令。

第七條

保險業進行財產保險商品正式開發研擬計算說明書時，應注意下列事項：

一、蒐集費率釐定之參考資料。

二、確定風險之計價基礎。

三、確定費率計算的方法。

四、再保險評估。

第八條

保險業進行人身保險商品正式開發研擬計算說明書時，應注意下列事項：

一、設定給付項目及蒐集費率釐定之參考資料。

二、設定投保年齡限制、投保金額限制及繳費型態。

三、進行保費試算。

四、計算準備金與契約變更。

五、進行檢測定價及風險評估。

前項第五款人身保險業進行檢測定價及風險評估時，應注意下列事項：

一、檢測假設之合理性。

二、檢測各項利潤指標（含商品利潤分析、資產額份分析或損益兩平分析）。

三、檢視風險評估結果之妥適性（含各項精算數據之檢測及敏感度分析）。

四、檢視保單條款及計算說明之一致性。

第九條

保險業進行商品送審準備時，應注意下列事項：

一、確認遵守保險相關法令。

二、合格簽署人員之簽署。

三、備齊商品報部審查資料。

第十條

主管機關得依保險商品之性質，分別訂定財產保險商品審查要點與人身保險商品審查要點，以下列方式之一完成保險商品審查程序：

一、核准：指保險業應將保險商品報請主管機關核准，始得銷售。

二、核備：指保險業應將保險商品報請主管機關核備，即可銷售。主管機關於收受其申請文件翌日起算十五個工作日後，如未函復補正或核定應採行核准方式辦理者，視為准予核備。

三、備查：指保險商品無須經過主管機關核准或核備，保險業得逕行銷售。但保險業應於銷售後十五日內檢附財產保險商品審查要點或人身保險商品審查要點規定應檢附之資料，送交主管機關備查。

第十一條

送審之保險商品有下列情形之一者，主管機關得逕行退回，不予審查：

一、商品內容不符法令規定者。

二、未經合格簽署人員評估並簽署者。

三、檢附資料或格式不符財產保險商品審查要點或人身保險商品審查要點之規定者。

四、主管機關依當時社會經濟狀況認為不宜銷售者。

採備查方式辦理之保險商品於銷售後，如有前項所列情形時，主管機關得禁止其銷售。

第十二條

保險商品經審查通過者，如有修改保單條款、要保書或重新釐定保險費時，仍應適用本準則之審查程序；保險商品於本準則施行前經審查通過者，亦同。

第十三條

為落實簽署人員善盡責任，並提升保險商品設計品質，主管機關得訂定評等準則，針對保險商品施以評等，並得依其評等結果決定保險商品之審查方式。

第十四條

保險商品於準備銷售前，保險業應召開新商品管理會議，查核下列事項後，始得銷售該保險商品：

一、商品資訊之公布。

二、精算數據上線及核對。

三、再保險安排。

四、資訊系統之設定及測試。

五、條款、要保書、費率表等文件之印製。

六、教育訓練。

七、檢送主管機關所要求之資料至指定單位或保險商品資料庫。

前項會議之內容與結果，保險業應作成會議紀錄，以備主管機關查閱。

第十五條

主管機關得自行設置或委託專業機構設置保險商品資料庫，由保險業提供下列資料，供社會大眾查詢瀏覽：

一、保險單條款。

二、要保書。

三、費率表；無費率表者，應提供費率說明。但財產保險之商業保險商品不在此限。

四、其他經主管機關要求之資料。

第十六條

保險商品完成本準則規定之各項程序後，如發現其內容有重大錯誤、聲明不實或違反法令之情形，主管機關得依情節輕重為下列處分：

一、限期改正。

二、限制相關簽署人員之簽署資格。

三、禁止（或限制）銷售該商品。

四、暫停審查其商品或改變其審查程序。

保險業因資訊作業或相關配合措施等內部控制不當或錯誤者，亦適用前項規定。

第十七條

本準則自發布日施行。

【 Moneydj 討論看板】

★討論主題：(請問各位 保險先進 和 投資先進們 關於 投資型保單..)★ 作者:痞卡 　日期:94/06/30時間:04:08 內文: 就是 小弟女朋友 在最近在安泰上班-_- 她最近發覺ulink 就是一個不可多的好產品 ,雖然小弟沒在研究這種金融的東西,但是就是到處看看文章,發覺大家們的建議還是在 保險歸保險 投資歸投資,也和她爭論了一下 q1 我說與其花更多錢的買ulink的海外組合基金 自己去買 海外組合基金不就好 那有人可以跟我說一下 國內買的到 海外的組合基金嘛 =_=?? q2 保險自己買定期險的不會比較划算嗎?? 就她的說法 ulink到30歲 保費變的 只要31塊40歲只要40塊 我有點 有聽沒有懂!? 我就說 那要比便宜買海外的保單不是最便宜嘛?? 那有人可解說一下 ulink保費真的越來越便宜嘛??然後海外保單我們可以買嗎? q3 ...還在想 -_-a

★討論看板★ 作者:t5010148 日期:94/08/16　時間:20:50 內文: 投資型保單.建議將其視為保險的一種比較好.跟傳統保險比.它擁有彈性比較多.人生的風險原本就需用保險去規劃.如壽險不足或尚未購買者.它是不錯的選舉.但壽險保障足夠者.除非節稅.不然在投資積效上.它是比不上基金的.故建議有保障需求者是可考慮的.並選擇花同樣的錢可買較高保障額度的保險公司. 作者:S177825 日期:94/08/25　時間:23:15 內文: 的確~以台灣保險公司的做法~可能在10年內投資都不會賺錢~因為成本過多~投資太少~一個良善的產品～因為台灣市場的生態～客戶權益都被漠視～所以能接觸到真正的國際金融～才知道天差地別～ ＡＩＩＴ完整的基金平台投資計畫～還有ＡＸＡ分紅保單～可以作個人需求上最好規劃～財富累積不是沒有管道～只是能不能掌握機會～如有需要資料～請媚兒～ 作者:860923 日期:94/08/26　時間:13:28 內文: 投資型保單管理費用太高了．我對投資型保單有很大的疑慮．是否能告訴我投資型保單是終身的嗎？穩賺ㄇ？為什麼需要費用率？ 作者:v179 日期:94/08/26　時間:23:19 內文: 先買了再好好研究，反正又不是很多錢 說不定在研究中掛了還賺了保險金呢.... 因為我也有買，不錯啦，參考看看吧... 作者:獅子心 日期:94/09/07　時間:23:24 內文: 投資型保單.其實.分為費用率及投資兩部分.要注意你的費用率(保險公司要賺的)有多少.投資(現金價值)比率有多少.如果跟基金比較花費會比較多.如果想有投資又有保險可以買投資型保單.畢竟投資型保單死亡保費比一般定期險便宜(在台灣).再來.你的需求在哪裡.投資型保單會不會賺錢就像你選擇基金投資一樣.看選哪一支.會選甚至會轉變投資標地的話.甚至可以賺更多(因為管理費固定80-120.有的是算%的).提供一些淺見!

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《理財Q&A》小資金 定期定額買基金
Q：台北盧小姐問：我想替0歲的寶寶儲存日後的教育基金，每個月以1萬元進行規劃，想請問投資一般基金與投資型保單有什麼不同？哪種比較適合？
A：國泰世華銀行文德分行業務襄理林柄蒼指出，投資共同基金與投資型保單，最大的差別，在於投資基金會直接面對損益，但購買投資型保單，除了有基本保額，收益則是與連動標的直接相關。
根據盧小姐的需求，她希望為0歲的寶寶儲存教育基金，每個月有1萬元的預算，我們建議，盧小姐選擇定期定額投資基金，累積複利效果、時間價值；不建議購買投資型保單，主要原因在於，投資型保單適合個人保險金額不夠時，藉由投資型保單達到同時增加保額與投資的效果，1張投資型保單中，包含「保險」與「投資」兩大部分，若每月繳交1萬元，其中必須先分出一部分的「危險保費」，剩下的金額才可作為投資，如此將使投資的金額被稀釋。
目前市場上有一種保本型的投資型保單，投資期間長達7至10年，且適合單筆投資至少10萬元，並不適合一般資金有限的小家庭。

MAXON Cinema4D的詳細介紹
Maxon和它的Cinema 4D )   
　　Maxon，一個讓人側目的公司！一個令人稱奇的公司！由於它開發出功能強大的Cinema 4D而變得大名鼎鼎！Maxon的全稱是Maxon Computer GmbH，這是一家具有超過10年曆史的研究開發公司，致力於數字3D模型，3D實體繪畫、渲染、動畫仿真解決方案．總部位於德國Max-Planck-Str. 20D-61381 Friedrichsdorf，公司擁有近200名員工，其中80%以上是具備多年3D軟體應用研發的工程師。Maxon在美國、日本、英國設有直屬分公司。該公司的主力產品包括：高端的3D動畫軟體Cinema 4D和業內領先的3D繪畫軟體BodyPaint 3D，經過多年的研發和推廣，Maxon公司的開發出的軟體已經成為在歐美日最為受歡迎的三維動畫工具，並且贏得了無數的獎項。 q {=) Fj\A  
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　　世界許多著名的動畫制作公司，如工業光魔公司的Simon Wicker，索尼公司等已開始把Maxon公司的 Cinema 4D作為主流的動畫特效制作軟體．Maxon軟體被用於眾多影視大片的制作和不少著名電視節目的制作更是舉不勝舉，最新的大片如Polar Express《極地特快》, The Flight of the Phoenix, Hero《英雄》, King Arthur, Van Helsing, King Arthur, Spiderman《蜘蛛俠》, Spiderman 2《蜘蛛俠 2》, Haunted Mansion, Cat in the Hat, Charlie's Angel's-Full Throttle, Star Wars 2-The Attack of the Clones, The Mummy Returns《盜墓迷城》, Gladiator《角斗士》, Tomb Raider《古墓麗影》, the new Columbia-TriStar Film Logo, the On-Air Packages for Comedy Central, Monday Night Football, Discovery Channel Canada, Lucky, Touching Evil, King of Queens, Def on Demand, Power Puff Girls Music Video, Cher's 3Song for the Lonely2 Music Video, Inspector Gadget, The Emmys on CBS, TiVO, NBC, DirecTV, CBS NFL, Mad TV, Smart House, J.A.G., The WB, Fox Kids．．．．． W # BtpK\  
S j!+( i/I  
　　Maxon的程序設計師極具敬業創新精神，他們能虛心接受全球使用者的意見和建議，不斷改善軟體性能．這使得他們的發展飛速．同時Maxon公司提供免費的技術支持，他們的技術支持既快速又有效．此外Maxon公司的技術支持人員還喜歡在在線社區的論壇中提供幫助，他們非常樂於回答您在學習中所遇到各種各樣的問題，這些工作人員以一種非常尊重人的態度和良好的敬業精神，對大家所提出的關於功能上的改進建議以及使用者在學習上等問題做出及時回應。
Cinema 4D軟體是Maxon公司引以為豪的代表作！這是個功能異常強大操作卻極為簡易的軟體．該軟體的推出， 特別是2004年R9版本的推出后，其功能大大完善！已引起業界的極大關注及無數贊譽，被業界譽為“新一代的三維動畫制作軟體”，並開始大量應用於各類大片中．現在，無論你是拍攝電影、電視，開發游戲，醫學成像，工業、建築設計，印刷設計或網絡的制圖，Cinema4D都將以其豐富的工具包為您帶來比其它3D軟體更大的幫助，更多的驚喜！總之，Cinema4D將不會讓你失望！ Zp >2Qy  
k b +s u9  
　　與眾所周知的其它3D軟體一樣，如Maya Softimage 3DS MAX等，Cinema 4D同樣具備高端3D動畫軟體的所有功能．所不同的是，在研發過程中，Cinema 4D的工程師更加注重工作流程的流暢性，舒適性，合理性，易用性和高效性。因此，使用Cinema 4D會讓設計師在創作設計時感到非常輕松愉快，賞心悅目，讓您在使用過程中更加得心應手，以使您有更多的精力置於創作之中．即使您是新使用者，你也會感覺到Cinema4D的上手非常容易！ C @ ~Tg j7  
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　　Cinema 4D擁有世界聞名的的快速渲染引擎，這個引擎具備強大的渲染能力而又具有多樣性，包括許多重要的功能，如全局照明，焦散，光能傳遞，HDRI，3S等等．在對硬體的需求上，它比其它的三維軟體要求要低，但是卻能取得更好的渲染效果．因此，即使很多用慣了其它3D軟體的人，也願意在Cinema 4D的高速引擎中渲染。 / |cm& 3X}  
Cinema 4D的模塊Bodypaint經過改進后推出的BP2立刻成為市場上最佳的UV貼圖軟體，眾多好萊塢大制作公司的立刻採納也充分地證明了這一點．同時，其它軟體開發商的軟體，包括Alias公司的Maya，Discreet公司的3DS MAX等軟體也爭相連接引用．而Sketch-Toon模塊一經推出就成為了市場上最強大最易用的卡通/素描圖渲染器！ SJ7 0;4#Wa  
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隨著Cinema4D R９的推出，全新設計的多邊形模塊使Cinema4D的多邊形建模突然變得異常強大！只要你有想象力，多邊形和細分建模功能將使您可以制作出任何抽象的造型．正在開發並在不久后即將加入的NURBS模塊功能，將會使Cinema4D的建模如虎添冀，更值得每一個人關注和期待！

C4D里面的GI設置

什麼是廣告猴子進了玉米地,右手掰下一個,夾在左腋下,又發現了個更好的,於是左手再掰一個夾在右腋下,如此往復,猴子忙了半天,仍然沒有停下的跡象.這時在一旁放哨的同伴急了:“行了行了,找到好的了嗎?”掰玉米的猴子回過頭來,認真地:“沒有最好,只有更好!”
　　
一群猴子首尾相連,探著身子在河里撈月亮,一而再,再而三,始終不能成功.一個不懂事的小猴急了:“我們什麼時候才能撈到月亮啊?”“你沒看見嗎?”猴王正色道:“我們一直在努力."
猴子對主人朝三暮四的喂食計划顯然很不滿意,不免鬧出情緒來,主人為了安撫它們,決定改為朝四暮三,猴子們很是高興了一陣子,但很快發現又上當了,因為總量並沒有增加,猴子們覺得被人耍了,它們集體與主人談判.猴子們滿懷希望地看著主人:“怎麼樣啊,這回給我們多少?”主人憤怒地拿著食物,在手里掂了掂:“早一粒,晚一粒.” 　　　
老虎請狼吃飯,少不了要征求狼的意見:“你喜歡吃什麼?”狼一聽激動得手舞足蹈:“羊羊羊.”
狐狸老遠就看到了滿架熟透的葡萄,它遠遠地便開始助跑、起跳.一次,兩次,三次……最終只能悻悻地放棄.站在高處的烏鴉道:“狐狸先生,敢情這葡萄還是酸的吧.”狐狸咽了咽口水,嘆了口氣:“好吃,看得見.” 　　
烏鴉找到半瓶果奶,它的嘴顯然無法喝到這些甜美的液體.它想了想,決定用嘴銜起小石塊,一塊一塊地往瓶子里扔,經過不懈的努力,水面上昇了,烏鴉美美地喝上一口.這時又有幾只小鳥飛了過來,烏鴉舔了舔嘴,看著大家:“今天你喝了沒有?” 　　
一只老鼠爬到了油瓶口,將尾巴伸進瓶里,油順著尾巴一滴一滴往下滴,另一只老鼠在下面貪婪地吃著,舍不得離開.放哨的老鼠急了:“喝夠了沒?味道怎麼樣啊?”喝油的老鼠咂咂嘴:“滴滴香濃,意猶未盡.” 　
　
鱷魚毫不費力地咬斷了野牛的脖子,大快朵頤起來.鱷鳥飛了過來:“老兄好胃口啊.”鱷魚頭也不回:“牙好胃口就好,吃嗎嗎香.”
　
鱷鳥道:“讓我來為你剔牙吧.”“為什麼?”鱷鳥神祕地:“我們的目標是——沒有蛀牙.” 　　
蛤蟆好不容易從井里跳了出來,看到外面廣闊的世界,不免感慨起來:“原來生活可以更美的." 　　
這時一群天鵝從天空飛過,蛤蟆目不轉睛地盯著天鵝,嘴里流出了口水.一旁的青蛙不解:“大哥,你在想什麼啊?”蛤蟆的目光一直沒有離開天鵝的身影,道:“我心飛翔.” 　　
青蛙搖搖頭:“別瞎尋思了,這是不可能的.”“不.”蛤蟆嚴肅起來:“一切皆有可能.”